Lorsque vous choisissez la déduction des frais réels en lieu et place de l’abattement forfaitaire de 10%, vous pouvez déduire de vos impôts les frais kilométriques engagés pour vos trajets professionnels. Ces frais couvrent en principe le carburant, l’entretien du véhicule, les assurances et la dépréciation. En 2025, l’administration fiscale exige en revanche une justification précise et cohérente afin de valider ces montants. Voici ce que vous devez savoir pour comprendre le calcul selon le barème de la procédure en ligne dans le but d’éviter toute erreur ou redressement fiscal.

Les frais kilométriques : principes et conditions

Les frais kilométriques sont relatifs aux déplacements professionnels effectués avec votre véhicule personnel. Il peut s’agir d’une voiture, d’un deux-roues ou d’un scooter, tant que vous arrivez à fournir les justificatifs demandés.

Vous pourrez déduire ces frais uniquement si vous aviez au préalable choisi la déclaration aux frais réels et si les trajets sont directement liés à votre activité. On parle principalement des trajets domicile-travail, missions extérieures, rendez-vous clients et autres. Par conséquent, les trajets personnels ne sont pas concernés.

Pour que vos frais kilométriques soient acceptés, vous devez être en mesure de prouver 3 principaux éléments :

  • la réalité des trajets ;
  • le lien avec votre activité professionnelle ;
  • la cohérence du kilométrage déclaré.

Votre domicile doit être distinct de votre lieu de travail, sauf en cas de déplacements professionnels réguliers. En ce qui concerne les salariés utilisant leur véhicule pour des lieux de mission ou des horaires atypiques, ils peuvent justifier d’un certain nombre de kilomètres supérieurs à la moyenne, à condition de conserver les justificatifs. 

Comment faire le calcul de ces frais kilométriques ?

La formule de calcul repose sur un principe simple : vous devez multiplier le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel par le coefficient du barème correspondant à votre véhicule. Ce calcul donne un montant global à reporter dans la rubrique des frais réels de la déclaration. 

Ceux utilisant des véhicules électriques bénéficient d’un bonus de 20% sur le montant obtenu. Enfin, les salariés qui utilisent un véhicule en copropriété doivent répartir les kilomètres en fonction de leur usage réel.

Au moment de la déclaration, une fois que vous aurez coché l’option des frais réels, vous indiquerez le montant total des frais déductibles. C’est la plateforme qui calculera automatiquement votre revenu imposable après déduction. Prenez également la peine de noter dans la case des commentaires les éléments essentiels de votre calcul, tels que le type de véhicule, la puissance fiscale, le nombre de kilomètres, le nombre d’années d’utilisation, etc. 

Comment justifier ces frais auprès des impôts ? C3-Challenge

Comment justifier ces frais auprès des impôts ?

Même si la déclaration est effectuée en ligne, il est impératif que vous puissiez présenter en cas de contrôle tous les justificatifs nécessaires. Ceux-ci incluent le carnet de trajet avec les dates, les distances et les motifs professionnels, les factures d’entretien. Ils prennent aussi en compte les attestations d’assurance, le relevé du contrôle technique et dans la mesure du possible, les documents de votre employeur qui confirment la nature professionnelle les déplacements.

Vous n’êtes pas tenu de transmettre ces pièces lors de la déclaration, mais vous devez les conserver pendant au moins 3 ans. Aussi, vous devez faire attention à ne pas confondre les trajets domicile-travail avec les déplacements personnels. Enfin, évitez d’ajouter les dépenses déjà incluses dans le barème ; cette dernière erreur pourrait entraîner un redressement. 

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Emilie Rousseaux

Formatrice et rédactrice passionnée, Emilie offre des conseils pratiques pour optimiser la carrière et le business de nos lecteurs.

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